Книга учета доходов и расходов (КУДи. Р) в 2. 01. 7 году. Образцы заполнения.

Мы подготовили образцы заполнения документа с учетом всех. Темы: Книга учета доходов и расходов по УСН: бланки, образцы, .

Раздел I. Доходы и расходы. Содержит четыре таблицы (по одной на каждый квартал). Каждая таблица состоит из 5 граф (столбцов).

Скачать актуальный бланк (форму) книги учета доходов и расходов для УСН, ОСНО, ЕСХН и ПСН. Инструкция и примеры заполнения КУДиР для . КУДиР: образец заполнения УСН «Доходы – расходы». Скачать книгу доходов и расходов при УСН можно ниже – форма приложена к статье. Книга учета доходов и расходов для ИП и формы её ведения. Титульный лист и содержание КУДиР, правила заполнения. Как заполнить? Даже при нулевом УСН, у ИП(или организации) должна быть нулевая книга учета доходов и расходов: Нулевая КДиР - образец.

ГРАФА . Порядковый номер записи. ГРАФА . Дата и номер первичного документа, подтверждающего доход либо расход. При доходе: Если средства поступили в кассу, то записывается дата прихода и номер Z- отчета, который снимается в конце рабочего дня. Например, 1. 0. 1. Z- отчет . Например, 1. Вместо этого можно записать дату рабочего дня и оформить ПКО, в котором перечислить номера всех выписанных БСО за этот день (при этом в графу 4 заносится сумма средств по этим БСО).

Например, 1. 0. 1. ПКО . Группировать БСО можно, только если они выписаны в течение одного дня. Если был сделан возврат средств за товар или услугу, то записывается дата фактического возврата и номер платежного поручения или расписки (при этом в графу 4 заносится сумма возврата со знаком минус). При расходе (только для УСН «Доходы минус расходы») записывается дата расхода и номер первичного документа, которым может быть: товарный чек, накладная, платежное поручение, Z- отчет и прочее. Например, 1. 0. 1. Содержание операции.

• Основные требования к ведению и внесению сведений в книгу учета доходов и расходов. Образец заполнения и особенности .
• Мы уже писали про заполнение КУДИР на УСН с Доходов, а также про заполнение КУД. В этой части Книги учета указываются доходы и расходы, которые. Образец заполнения кудир доходы минус расходы.
• КУДИР - это книга учета доходов и расходов, которую должны вести все. В этом примере образец заполнения КУДИР для ИП на УСН 15% будет .

Данная графа не обладает слишком большой важностью. Примеры заполнения при доходе: Поступление в кассу. Оплата по договору . Торговая выручка за 1. Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы. Обратите внимание, что при возврате средств покупателю, сумма записывается в данный столбец со знаком минус.

Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы. Заполняются только ИП и организациями на УСН «Доходы минус расходы». В «Справке к разделу I» заполняется: на УСН «Доходы» только строка 0. УСН «Доходы минус расходы» строки 0.

Как заполнить КУДИР для УСНКУДИР - это книга учета доходов и расходов, которую должны вести все организации и ИП на УСН (ст. НК РФ). Заверять книгу в налоговой инспекции не требуется, однако при любых вопросах к годовой декларации налоговики могут запросить книгу учета для более тщательной проверки.

Ошибки в КУДИР или ее отсутствие – повод для штрафа в размере минимум 1. НК РФ и ст. 1. 5. Ко. АП). КУДИР ведется по форме, утвержденной приказом Минфина РФ от 2.

КУДИР для ИП на УСН – основной документ налогового учета. Организации- упрощенцы, кроме налогового учета в КУДИР, ведут еще и обязательный бухучет. Свою налоговую базу по упрощенному налогу налогоплательщики определяют на основании КУДИР, поэтому если вы совмещаете несколько налоговых режимов, то нужно вести учет доходов и расходов по УСН отдельно от другого налогового режима. Общие правила оформления и заполнения КУДИР следующие: для каждого налогового периода (то есть календарного года) – новая КУДИР; записи в книге ведутся нарастающим итогом в хронологическом порядке; КУДИР заполняется кассовым методом, то есть учитывается только реальное движение денег в кассе или на расчетном счету. Если вы только отгрузили товары покупателю, но не получили оплату - это еще не признается доходом для кассового метода учета. Аналогичные правила действуют и для расходов; КУДИР ведется на компьютере, в специальной бухгалтерской программе или от руки; суммы вносятся в книгу в рублях и копейках; электронная КУДИР по окончании налогового периода распечатывается; распечатанная электронная КУДИР или рукописная бумажная должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписью руководителя или самого ИП и печатью (при ее наличии); в рукописной КУДИР ошибки исправляют так: зачеркивают неверную запись, рядом пишут правильную формулировку, заверяя ее должностью, ФИО и подписью ответственного лица, фиксируют дату внесения исправления. КУДИР состоит из 4 разделов плюс титульный лист.

В I разделе книги налогоплательщик указывает доходы и расходы, во II разделе – расходы на покупку ОС и НМА, III раздел включает в себя убытки прошлых лет, на которые можно уменьшить текущий налог, IV раздел посвящен расходам, которые уменьшают сумму налога. II- III раздел должны заполнять только при УСН Доходы минус расходы, а IV раздел предназначен только для УСН Доходы.

Рассмотрим подробнее, как вести КУДИР при УСН 1. Обратите внимание, что изменения в КУДИР, утвержденные приказом Минфина России от 0. В 2. 01. 7 книга доходов заполняется точно так же, как и в прошлом году.

Заполнение КУДИР при УСН Доходы. Поскольку налогоплательщик на УСН Доходы учитывает только свои доходы, то в I разделе КУДИР он будет отражать лишь поступления на расчетный счет или в кассу. При этом в качестве дохода для определения налоговой базы учитывают не любые полученные денежные средства.

Согласно ст. 3. 46. НК РФ упрощенец учитывает в качестве доходов свою выручку и внереализационные доходы – сдачу имущества в аренду и прочие доходы из ст. Перечень же доходов, которые нельзя учесть на УСН, приводится в статьях 2. НК РФ. Этот перечень длинный, большая часть доходов весьма специфические.

Укажем наиболее характерные для повседневной деятельности большинства бизнесменов: нельзя считать доходом получаемые из ФСС деньги для возмещения затрат на детские пособия и больничные для сотрудников, возврат авансов или любых излишне уплаченных сумм, суммы полученных кредитов или возврат ссуды, которую выдала сама организация. У ИП еще больше нюансов при налоговом учете доходов, полученных в рамках упрощенной системы. Предприниматель не учитывает в КУДИР по УСН свой доход в качестве зарплаты по найму, пополнение кассы собственного предприятия. Продажа имущества, не используемого в предпринимательской деятельности (например, машины или квартиры) при расчете налогооблагаемой базы в доход тоже не включается.

Как вести КУДИР при УСН 6%? Поступления доходов отражаются путем регистрации ПКО, платежного поручения или выписки банка. Если выручка сдается по БСО, то на несколько бланков можно сделать один приходный ордер, но при условии, что бланки были выписаны в течение одного рабочего дня. Если же нужно отразить в КУДИР возврат денег покупателю, то такую сумму нужно вписать в графу «доходы» со знаком минус. Еще один нюанс заполнения КУДИР по УСН доходы – заполнение раздела IV. Поскольку на УСН Доходы налогоплательщик может уменьшить сумму налога на страховые взносы, то размер этих взносов должен быть отражен в IV разделе КУДИР.

В книге указывается сведения о платежном документе, период уплаты взносов, категория взносов и их размер. Предприниматели в этом разделе указывают не только взносы за работников, но и на собственное пенсионное и медицинское страхование. По итогам каждого квартала, а также полугодия, 9 месяцев и календарного года подводятся итоги. Пример заполнения КУДИР на УСН Доходы 6%ИП Кузнецов И.

Одну булочку покупатель вернул предпринимателю из- за нарушенной упаковки. Кроме того, ИП Кузнецов получил аванс от покупателя в размере 1.

КУДи. Р 2. 01. 7 . Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают.

БЕСПЛАТНЫЕэксперты- консультанты! Налогоплательщики на ЕНВД не ведут КУДи. Р! СКАЧАТЬ БЛАНКИ КУДи. Р 2. 01. 7Для каждой системы налогообложения есть свой бланк учётной книги: 1) КУДи. Р для ОСНО2) КУДи.

Р для УСН3) КУДи. Р для ЕСХН  (Скачать «Порядок заполнения КУДи. Р для ЕСХН»)4) КУД для патента (ПСН)  (Скачать «Порядок заполнения КУД для ПСН»)Скачать образец заполнения КУДи. Р. Незаполненные разделы тоже распечатываются и сшиваются, чтоб сохранялась целостность КУДи. Р. Укажите дату начала ведения книги. Поле«По ОКПО». Не обязательно заполнять.

ОКПО можно посмотреть в письме из Росстата (если получали при регистрации), либо на сайте ОКПО. Поле«Объект налогообложения». Укажите «доходы» или «доходы минус расходы». А также укажите остальные данные (расчётный счёт — при наличии, ФИО, наименование организации, необходимые адреса). Раздел 1. Доходы и расходы. ГРАФА 1. Порядковый номер записи. ГРАФА 2. Дата и номер первичного документа, на основании которого получен доход или совершён расход.

ОФОРМЛЕНИЕ ДОХОДОВ В ГРАФЕ 2. Поступления в кассу — пишем дату прихода и номер Z- отчёта, который вы стандартно снимаете в конце рабочего дня. Пример: 1. 0. 0. 1.

Z- отчёт . Пример: 1. Этот ПКО и заносится в КУДи. Р. Но делать в КУДи.

Р одну запись на основании нескольких БСО, выписанных на разные даты, не допускается. Образец: 4) Возврат.

Допустим, нужно вернуть излишне уплаченную сумму или вернуть предоплату покупателю при расторжении договора. В этом случае сумму возврата вписываем в графу 4 (доходы) со знаком «минус». Доходы указываем по фактической дате поступления денежных средств и имущества. Также средства и имущество может поступать на основании других документов (товарная накладная, акт приёмки- передачи имущества и т. ОФОРМЛЕНИЕ РАСХОДОВ В ГРАФЕ 2 (только для УСН «доходы минус расходы»)Пишем дату расхода и номер документа (например, кассовый или товарный чек, платёжное поручение, расходный кассовый ордер, Z- отчёт и др.).

ГРАФА 3. Укажите содержание регистрируемой операции. ОФОРМЛЕНИЕ ДОХОДОВ В ГРАФЕ 3. Пополнение собственного счета и увеличение уставного капитала не считается доходом,поэтому в КУДи.

Р не вносится. 1) Пример записи доходов: КАК ОФОРМИТЬ ВОЗВРАТ? Допустим, нужно вернуть излишне уплаченную сумму или вернуть предоплату покупателю при расторжении договора. В этом случае сумму возврата вписываем в графу 4 (доходы) со знаком «минус». Пример записи возврата: ОФОРМЛЕНИЕ РАСХОДОВ В ГРАФЕ 3 (только для УСН «доходы минус расходы»)1) Пример записи выданной зарплаты и НДФЛ.

Расходы на приобретение товара указываются только после его реализации. Образец такой записи: Допустим, некий ИП 1. ИП продал 4 ноутбука и деньги от покупателя получил в тот же день. ГРАФА 4. Укажите сумму доходов, учитываемую при расчёте налога. ГРАФА 5. Укажите сумму расходов, учитываемую при расчёте налога.

Заполняется только теми, кто на УСН «доходы минус расходы».«СПРАВКА К РАЗДЕЛУ 1»Для УСН «доходы» — заполняется только строка 0. Для УСН «доходы минус расходы» — заполняются строчки 0. Отрицательный результат по строкам 0. Раздел 2. Расчёт расходов на приобретениеосновных средств и нематериальных активов.

Этот раздел касается только тех, кто на УСН «доходы минус расходы». Заполняется, если в налоговом периоде были такие расходы. Для справки: 1) Основные средства — это материальные активы, которые использует ИП, предприятие для осуществления своей деятельности, и срок эксплуатации которых больше 1 года. Основными средствами могут быть, например, производственные здания, сооружения, транспортные средства, оборудование, инструмент, хозяйственный инвентарь и др. Нематериальные активы — активы, не имеющие физической формы, со сроком полезного использования свыше 1. Таковыми могут быть, например, объекты интеллектуальной собственности, авторские права, патенты на изобретения, права на товарный знак и др. Книги Чжома Дунчжи здесь.

Раздел 3. Расчёт суммы убытка, уменьшающейналоговую базу по налогу. Этот раздел касается только тех, кто на УСН «доходы минус расходы».

Заполняется, если в прошлых годах или в истёкшем году были убытки, которые можно перенести на следующий налоговый период. Раздел 4. Расходы, уменьшающие сумму налога(авансовые платежи по налогу)Этот раздел заполняется только на УСН «доходы». Указываются уплаченные страховые взносы «за себя» и за работников (при наличии), на сумму которых уменьшаем налог УСН. Заполняется всё очень легко. Напоминаем, если же у ИП есть работники, тогда налог можно уменьшить не более, чем на 5. Если плохо видно картинку, скачайте ниже образец КУДи. Р (формат Excel).

Как заполнить КУДИР на УСН ! Сегодня мы продолжаем серию статей о том, как заполнить КУДИР для тех, кто в качестве налогового спецрежима использует упрощенку или патент. Мы уже писали про заполнение КУДИР на УСН с Доходов, а также про заполнение КУД для ИП на патенте. Сегодня речь пойдет о КУДИР для тех, кто считает налог УСН по другой базе, уменьшая доходы на расходы. Заполнять такую КУДИР сложнее, но разобраться все- таки можно. Если у вас не очень много операций за год, то заполнить вы ее сможете сами.

Заполнять КУДИР автоматически, вести учет и сдавать отчетность удобнее всего в специальном сервисе. Думаю, что не стоит напоминать о том, что КУДИР ведут все ИП и компании, применяющие упрощенку. Принципиальных отличий по заполнению книги первыми и вторыми нет – все делается практически одинаково.

Об основных требованиях к ее заполнению мы уже говорили, поэтому тоже повторяться не будем. Приступим сразу к делу. КУДИР имеет унифицированную форму, заполнять нужно именно ее.

Найти бланк и указания по его заполнению можно в Приказе Минфина РФ . Скачать форму можно также вот ЗДЕСЬ. Итак, если вы уже скачали и распечатали форму и она уже лежит перед вами, пробежимся по ее разделам, которых всего четыре.

Ну и плюс титульный лист. Форма содержит: Титульный лист – здесь указываем сведения о налогоплательщике; Раздел I Доходы и расходы – для поквартального отражения доходов / расходов; Раздел II Расчет расходов на ОС и НМА, которые учитываются при расчете базы для налога – заполняется при наличии самих ОС и НМА; Раздел III Расчет суммы убытка, учитываемого при исчислении УСН – заполняем опять же по необходимости, т. В конце 2. 01. 6 года в форму КУДИР для УСН были внесены изменения, но по состоянию на начало 2. КУДИР дополнили разделом V, в котором следует отражать суммы торгового сбора. Этот раздел с 2. 01. УСН с базой Доходы, которые уплачивают также и торговый сбор. Шаг 1: Как заполнить титульный лист?

Заполнение титульника здесь никак не отличается от того, как его заполняют в КУДИР на УСН- Доходы. Все делаем точно также. Единственное отличие: в графе «Объект налогообложения» прописываем следующее «доходы, уменьшенные на величину расходов». Титульник готов! Вот пример его заполнения: Шаг 2: Что ставим в Разделе I Доходы и расходы?

В этой части Книги учета указываются доходы и расходы, которые принимаются в расчет при определении налогооблагаемой базы при УСН. Здесь вы найдете четыре таблицы: одна таблица на один квартал. Не забываем, что каждая операция прописывается отдельной строкой, обязательным основание является конкретный первичный документ. Количество строк добавляем при необходимости.

В каждой таблице пять граф: . В январе 2. 01. 7 года организация оказала услуги двум заказчикам, получив оплату за услуги 1. Для проведения работ по установке окон 1. У ООО «Старт» имеется один работник, которому 3. Кроме того, у организации в качестве ОС числится компьютер, его остаточная стоимость на 0. Эта сумма сначала рассчитывается в Разделе II. Как это делать, разберем чуть ниже.

Отразим все описанные выше операции в КУДИР. Пример заполнения приведен ниже: Представим для простоты примера, что больше никаких операций в году не было. Но не забываем отражать в следующих периодах списание части остаточной стоимости компьютера. Остальные таблицы будут выглядеть так: Теперь надо заполнить справку к Разделу I. Здесь все довольно просто.

По строке 0. 10 ставим итого доходов за год – у нас в примере получилось 5. По строке 0. 20 прописываем итого расходов за год – у нас вышло 3. Строка 0. 30 заполняется при условии, что в прошлом году ООО «Старт» тоже применяло УСН и заплатило по результатам года в бюджет минимальный налог. Здесь должна стоять разница между уплаченным минимальным налогом и той суммой налога, которая получилась при обычном расчете. Пусть у нас в примере ООО «Старт» перешло на уплату УСН с 2. Теперь считаем, что у нас получилось по результатам 2.

Результат ставим либо в строку 0. ООО «Старт» получило прибыль в размере 1. Шаг 3: Как сделать расчеты в Разделе II? Вот с Разделом II, действительно придется повозиться. Чаще всего заполнить его без бухгалтера не получится.

Итак, у ООО «Старт» числится в составе ОС персональный компьютер с остаточной стоимостью 1. Ввели его в эксплуатацию 3.

Расходы по ОС, принимаемые при расчете УСН, зависят от времени приобретения компьютера и срока его полезного использования. Здесь надо обратиться к классификации ОС по амортизационным группам (в помощь — Постановление Правительства РФ . Итак, срок полезного использования ПК составляет от 2 до 3 лет. Значит, его остаточная стоимость надо списать в первый год применения упрощенки. Здесь действительно лучше всего обратиться к бухгалтеру.

Это касается ИП и юрлиц, у которых есть основные средства, и особенно тех из них, кто перешел на упрощенку с общей систему уплаты налога – здесь есть много особенностей! Раздел II надо заполнить за 1 квартал, затем полугодие, 9 месяцев и год, то есть всего в КУДИР будет четыре таких таблицы. Что здесь указывается? У нас компьютер куплен в 2.